Presupuesto 2023 – Preguntas y respuestas

Estas son las preguntas que hice llegar al contador Guillermo Heredia, Subsecretario de Administración y Presupuesto, y las respuestas que.me dio el lunes 19/12/2022 cuando fue convocado por el Honorable Concejo Deliberante (Las respuestas son una transcripción mía que puede tener errores, por lo que para ampliar sugiero se comuniquen con el contador).

Art. 2°. Estimación de recursos

1 – INGRESOS CORRIENTES

• En la estimación del presupuesto 2022, los INGRESOS DE LA JURISDICCION DE LA MUNICIPALIDAD representaban el 51,1% de los Ingresos corrientes y los DE OTRAS JURISDICCIONES el 48,9%. En la estimación del presupuesto 2023, estos representan 41,6% y el 58,4%. ¿A que se debe que se plantee que pasemos a depender mas de los recursos provinciales/nacionales, que de los genuinos?
  Respuesta: De acuerdo a la ejecución presupuestaria esto fue así en 2022, puesto que la coparticipación surge de los impuestos sobre el consumo y que se ajustan con la inflación, distinto a lo que sucede con los impuesto municipales.

1.1.01 – INGRESOS TRIBUTARIOS (TASAS Y CONTRIBUCIONES)
Respuesta: en todos los casos planteados abajo la estimación surge a partir del análisis de la ejecución presupuestaria del 2022 (hasta el 31/10)
Bettiol: No puedo analizarlo porque no tengo la ejecución presupuestaria

• El incremento estimado de la cuenta 1.1.01.01 – CONT. SOBRE LOS INMUEBLES con respecto al 2022 es del 29,9%. En la tarifaria el incremento promedio, tanto para lotes baldíos como edificados es del 60%.
  • ¿Cuál es el motivo por el cual se estima que esta cuenta estará por debajo del aumento planteado en la tarifaria?
  • ¿Se debe a que en el 2022 se estimó realizar recupero de deudas vencidas y fue así?
  • ¿Se debe a que se espera mayor índice de morosidad para el 2023?
• El incremento estimado de la cuenta 1.1.01.02 – CONT.SOBRE COMERCIO E INDUSTRIA con respecto al 2022 es del 107,63%. En la tarifaria el incremento promedio es del 50%.
  • ¿Cuál es el motivo por el cual se estima que esta cuenta estará por encima del aumento planteado en la tarifaria?
  • ¿Se debe al aumento de comercios y/o aumento de facturación de los mismos?
  • ¿Se debe a una inflación superior a la estimada en la tarifaria?
• En las cuentas 1.1.01.03 – CONT.SOBRE ESPECT.Y DIVERS. PUBLICAS, 1.1.01.06 – CONT.S/FERIAS Y REMATES DE HACIENDA, 1.1.01.07 – CONT.P/SERV INSPEC.Y CONT.PESAS Y MEDIDAS, 1.1.01.08 – CONT.S/LOS CEMENTERIOS, 1.1.01.09 – CONT.S/VALOR.SORT.C/PREMIOS, 1.1.01.20 – CONT. P/EXTRACC.RECURSOS NO RENOVABLES, 1.1.01.22 – CONT. S/UTILIZACIÓN CMA Y RES. PELIGROSOS no se plantean variaciones con respecto al 2022. En la tarifaria se plantean incrementos de los mínimos entre un 50% y 67%. ¿Cuál es el motivo por el cual se estima que estas cuentas no tendrán variación?
• El incremento estimado de la cuenta 1.1.01.04 – CONT.SOBRE OCUP.Y COMERCIO VIA PUBLICA con respecto al 2022 es del 120,19%. En la tarifaria el incremento promedio es entre el 55% y 78%. ¿Cuál es el motivo por el cual se estima que esta cuenta estará por encima del aumento planteado en la tarifaria?
• El incremento estimado de la cuenta 1.1.01.10 – CONT.S/PUBLICIDAD Y PROPAGANDA con respecto al 2022 es del 810,07%. En la tarifaria el incremento promedio es del 60%. ¿Cuál es el motivo por el cual se estima que esta cuenta estará por encima del aumento planteado en la tarifaria?
• El incremento estimado de la cuenta 1.1.01.11 – CONT.S/OBRAS PRIVADAS con respecto al 2022 es del 76,78%. En la tarifaria el incremento promedio es del 100%. ¿Cuál es el motivo por el cual se estima que esta cuenta estará por debajo del aumento planteado en la tarifaria?
• El incremento estimado de la cuenta 1.1.01.12 – INSPECCION ELECTRICA Y MECANICA con respecto al 2022 es del 112,80%. En la tarifaria el incremento promedio es entre el 56% y 74%. ¿Cuál es el motivo por el cual se estima que esta cuenta estará por encima del aumento planteado en la tarifaria?
• El incremento estimado de la cuenta 1.1.01.23 – CONT.S/AUTOMOTORES, ACOPLADOS Y SIMILARES con respecto al 2022 es del 35,45%. En la tarifaria el incremento promedio es del 60%. ¿Cuál es el motivo por el cual se estima que esta cuenta estará por debajo del aumento planteado en la tarifaria?

1.2 – INGRESOS CORRIENTES DE OTRAS JURISDICCIONES

• El incremento estimado de las cuenta 1.2.01.02 – COPARTICIPACIÓN IMPOSITIVA y 1.2.01.03 – FO.FIN.DES. con respecto al 2022 es del 235,62%.
  • ¿Cuál es el motivo por el cual se plantea tal incremento?
  • ¿Se debe a que está relacionado, aparte de la inflación, con los resultados del censo nacional?

Respuesta: La estimación surge a partir del análisis de la ejecución presupuestaria del 2022 (hasta el 31/10)
Bettiol: ¿? ¿? ¿? No puedo analizarlo porque no tengo la ejecución presupuestaria

• El incremento estimado de las cuenta 1.2.01.07 – COMPENSACIÓN CONSENSO FISCAL con respecto al 2022 es del 316,84%. ¿Cuál es el motivo por el cual se plantea tal incremento?
• El incremento estimado de las cuenta 1.2.03.01 – OTROS INGRESOS CTES. DE OTRAS JURISDICCIONES con respecto al 2022 es del 1.111,38%. ¿A que se refiere esta cuenta y cuál es el motivo por el cual se plantea tal incremento?

Art. 1°. Estimación de gastos

EROGACIONES CORRIENTES

• El incremento estimado de las cuenta 01.01 – FUNCIONAMIENTO es del 91,19%, lo cual entiendo es lógico en base a la inflación esperada. Pero tomando las subcuentas de la cuenta 01.01.002 – BIENES DE CONSUMO, del Honorable Concejo Deliberante, veo incrementos importantes con respecto al presupuesto del 2022:
  • 01.01.002.04 – ELEMENTOS DE LIMPIEZA Y CAFETERIA: 604,72%
  • 01.01.002.05.05 – MAT. P/CONSERV. OF. Y EDIF. PUBLICOS: 233,33%
  • 01.01.002.08 – RACIONAMIENTO Y ALIMENTOS: 566,67%
  • 01.01.002.10 – OTROS BIENES DE CONSUMO: 400%
  • 01.01.003.01 – ELEC., GAS Y AGUA CORRIENTE: 733.33%
  • 01.01.003.02 – PASAJES, FLETES, ACARREO Y ALMACENAMIENTO: 1900.00%
  • 01.01.003.05.03 – SEGUROS VARIOS: 900%
  • 01.01.003.08 – VIATICOS Y MOVILIDAD: 19900%
    Respuesta: la explicación es que esto se hace para poder realizar compras en MercadoLibre con la tarjeta corporativa.
    Bettiol: ¿?¿?¿? Sigo intentando entenderlo, pero no le encuentro explicación de como el presupuesto, o mejor aún, la ejecución presupuestaria será el reflejo de la realidad
  • 01.01.003.10 – GTOS DE IMPRENTA Y REPRODUCCION: 900.00%
  • 01.01.003.11 – SERVICIOS PARA CONSERVACION Y REPARACIONES: 190.06%
  • 01.01.003.13 – HOMENAJES Y CORTESIAS-PROTOCOLO: 900.00%

¿Cuál es el motivo para el aumento de cada uno de los ítems arriba mencionados y cuál es el criterio que utilizan para dicha estimación? De acuerdo a lo conversado en el HCD, este no es consultado sobre la estimación de gastos. ¿No es este el que debería hacerlo en función de que es el que mejor sabe que necesita para funcionar?

Este análisis solo se hizo por cuestión de tiempos con el HCD, del cual soy parte. ¿Sucede lo mismos con las otras dependencias? ¿Son consultadas las distintas secretarias sobre su estimación de gastos?

Respuesta: Sin respuesta clara

Art. 12°. ¿Cuál es el motivo por el cual aún se mantiene la vigencia de la Ordenanza N° 937/2008 de Emergencia Económica, Financiera y Administrativa? El los fundamento del proyecto no está.
Respuesta: Por decisión del ejecutivo